一、为什么要做财税合规自查
税务监管日趋数字化（金税四期、大数据比对），企业日常账务与申报中的小问题容易被放大为补税、滞纳金甚至处罚。建议每季度做一次财税合规自查。
二、六大类检查清单
1. 账务处理
- 银行流水与账面是否一致，有无长期挂账往来款
- 收入是否完整入账（含个人收款、平台收款）
- 成本费用是否取得合规凭证
2. 发票管理
- 开票内容与实际业务是否一致
- 有无异常发票、虚开风险
- 进项抵扣是否合规
3. 纳税申报
- 增值税、企业所得税、个税是否按期申报
- 申报数据与账务、流水是否匹配
- 小规模/一般纳税人身份是否与实际经营相符
4. 社保与个税
- 员工社保是否足额缴纳
- 工资薪金、劳务报酬个税是否正确申报
5. 税收优惠
- 小微企业、研发费用加计扣除等优惠是否符合条件
- 优惠留存备查资料是否齐全
6. 账簿凭证
- 凭证、合同、发票归档是否完整
- 电子账套与备份是否可用
三、常见风险提示
- 长期零申报但存在实际经营
- 个人账户收取公司款项未入账
- 发票金额、内容与业务不匹配
- 社保人数与工资、个税申报不一致
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